La mayoría de nosotros alguna vez ha realizado trasferencias entre dos o más cuentas bancarias propias, sin pensar que podríamos tener alguna consecuencia fiscal, pero ¿qué dice la autoridad fiscal acerca de estas operaciones? – Para la determinación de los impuestos solemos utilizar como base ingresos por actividades económicas que realizamos; entonces, para la autoridad fiscal cualquier monto que entra a nuestras cuentas bancarias puede ser confundido y considerado como un incremento de los ingresos,
- Que debemos poner en el concepto de que únicamente son traspasos entre cuentas, Y como éstas operaciones son inmediatas, reflejarán que el dinero transferido se acredita en el momento de hacer la operación.
- Creer que por tener una cuenta de ahorros o personal ésta no será fiscalizada.
Precisamente, para evitar que la autoridad fiscal caiga en el supuesto o presunción de que estos traspasos son incrementos de nuestros ingresos, primero debemos comprender que tenemos la responsabilidad de avisar que sólo son “traspasos entre cuentas”.
¿Qué son las cuentas propias?
Se denomina trabajador por cuenta propia a todo aquel que realiza una actividad económica de forma independiente y directa, sin estar sujeto a un contrato de trabajo, aunque éste utilice el servicio remunerado de otras personas para llevar a cabo su actividad (empleador).
¿Cuánto puedo transferir entre cuentas propias?
omo parte de las medidas de seguridad e investigación contra el lavado de dinero, las autoridades financieras como el SAT (Servicio de Administración tributaria), determinan un tope mensual de los depósitos que puedes realizar o recibir en tus cuentas bancarias para ser investigadas, aquí te explicamos cuál es el límite.
¿Cuánto dinero puedo depositar o recibir en 2022? De acuerdo a la Ley del ISR (Impuesto Sobre la Renta), para el 2022, el monto máximo para depositar o recibir dinero en efectivo a cuentas bancarias es de $15 mil pesos mensuales, pues al superar este monto, las instituciones financieras deben de reportar al SAT estas operaciones.
Si bien, el reportar estos depósitos no se trasladará directamente al pago de un impuesto, porque serán las mismas financieras quienes sean responsables de gravar el IDE (Impuesto Sobre Depósito en Efectivo). Corres el riesgo de ser auditado por el SAT para aclarar la procedencia lícita de los recursos.
Dentro de estas depósitos se incluye todo dinero que se abonó en efectivo a ventanilla o cajero automático, los cheques de caja y aquellos que determine el SAT, además, no sólo son las cuentas de banco, también aquellas cuentas de depósito emitida por fintech, Sofipos y Socaps. Aunque este reporte se realizaba de manera anual a más tardar el 15 de febrero, con las reformas propuestas por el Paquete Económico 2022, se establece que la información se debe compartir a más tardar el día 17 del mes siguiente, lo que dará mayor control a las autoridades para identificar posibles actos ilícitos.
¿Qué operaciones no cuentan como depósitos? No obstante, esto no quiere decir que todo el dinero que recibas será reportado al SAT, pues las transferencias electrónicas vía SPEI o TEF no se consideran como depósitos en efectivo, lo que significa que puedes recibir o depositar más de $15 mil pesos a otras cuentas sin tener que notificar a las autoridades.
¿Cuánto se puede transferir entre mis cuentas?
Cuál es la multa que impone el SAT – En ese sentido, una pregunta que podría surgir es ¿cuál es la sanción que podría imponer el SAT si las transferencias bancarias que hago rebasan los 15 mil pesos al mes? Si haces múltiples transferencias bancarias al mes y no rebasan los 15 mil pesos no tendrás problemas con el SAT, sin embargo, si son por una cantidad mayor los bancos tendrán que reportarlo a la institución fiscal.
- Foto: iStock
- En caso de que el SAT detecte que existe una irregularidad o incoherencia entre tus gastos e ingresos, podrá aplicar una multa cuota del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE).
- La multa cuota del IDE que aplica el SAT es del 3% sobre el monto excedente de las transferencias bancarias que se hagan al mes.
- Recuerda que la multa que impone el SAT no aplica para las transferencias electrónicas que se hacen a través del Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios (SPEI).
¿Qué pasa si transfiero mucho dinero a otra cuenta?
¿Qué documentos debes presentar si haces transferencias entre cuentas bancarias propias? – Para comprobar que son transferencias entre cuentas bancarias propias y no son ingresos acumulables, el contribuyente deberá acreditarlo mediante la siguiente documentación:
Estados de cuentas bancariosPapel de trabajoCopia del recibo donde se especifique el montoCuenta de donde proviene el depósitoForma de pagoNúmero de cheque o reporte de transferenciaNúmero y nombre de la cuenta bancaria donde se vea la salida del depósitoOrigen del importe depositado
Estos documentos son necesarios para demostrar al SAT que dichos depósitos o transferencias entre cuentas bancarias propias provienen de un concepto distinto al determinado por la autoridad fiscal.
TE PUEDE INTERESAR: ¡Haz tus pagos sin salir de casa con SPEI! Ve qué es y cómo funcionan las transferencias electrónicas
Adicionalmente, este despacho sugiere que ofrezcas una “prueba pericial contable”, con el fin de que se pueda verificar el registro de cada operación, la correspondencia de cantidades entre cuentas propias del contribuyente y demostrar que no incrementó su patrimonio.